Créditos ECTS Créditos ECTS: 6
Horas ECTS Criterios/Memorias Traballo do Alumno/a ECTS: 90 Horas de Titorías: 6 Clase Expositiva: 19 Clase Interactiva: 35 Total: 150
Linguas de uso Castelán, Galego, Inglés
Tipo: Materia Ordinaria Máster RD 1393/2007 - 822/2021
Departamentos: Dereito Público Especial e da Empresa
Áreas: Dereito Financeiro e Tributario
Centro Facultade de Relacións Laborais
Convocatoria: Primeiro semestre
Docencia: Con docencia
Matrícula: Matriculable | 1ro curso (Si)
1.- Afondamento no sistema conceptual propio do Dereito Tributario.
2.- Estudo da problemática específica da aplicación do Tributo: procedementos de aplicación dos tributos
3.- Coñecemento das fontes para:
- Argumentar loxicamente.
- Afondar no coñecemento.
- Actualizar e autoxestionar o propio coñecemento.
4.- Interrelación do Dereito Tributario co resto do ordenamento, sinaladamente neste eido co Dereito Público.
5.- Formación de valores universais.
Os contidos básicos da materia son:
- Concreción da relación procedemento administrativo-procedementos tributarios. O procedemento de aplicación dos tributos e a normativa do procedemento administrativo
- Aspectos xerais dos procedementos de aplicación tributaria. Información e asistencia aos contribuíntes. Colaboración social na xestión tributaria. Tecnoloxías informáticas e telemáticas
- Normas comúns de procedemento tributario. Fases: inicio, desenvolvemento e terminación. Obriga de resolver: prazos e efectos. A proba. As notificacións. Entrada da casa. Denuncia pública. Poderes de verificación e investigación
- A liquidación do tributo
- Procedementos de xestión: declaracións, autoliquidacións, comunicación de datos. Procedemento de devolución, procedemento iniciado por declaración, procedemento de comprobación de datos, procedemento de comprobación de valores, procedemento de comprobación limitada
- Inspección tributaria: funcións, competencias. Documentación das actuacións de inspección. O procedemento de inspección: fases
- O procedemento de cobro: cobro en período voluntario. A recadación en período executivo. O procedemento de execución. Convulsión. Procedemento contra directivos e sucesores
- O procedemento sancionador en materia tributaria
- Revisión de actos tributarios: revisión de oficio: actos nulos, revogación, rectificación de erros e devolución de ingresos indebidos.
- Revisión dos actos tributarios mediante recurso. O recurso de substitución. A reclamación económico-administrativa. Especial referencia á suspensión do acto impugnado. O procedemento abreviado ante os órganos unipersoais.
A partir destes contidos básicos, o PROGRAMA desenvólvese nas seguintes leccións:
- Concreción da relación procedemento administrativo-procedementos tributarios. O procedemento de aplicación dos tributos e a normativa do procedemento administrativo
- Aspectos xerais dos procedementos de aplicación dos tributos. Información e asistencia aos obrigados tributarios. Colaboración social na xestión tributaria. Tecnoloxías informáticas e telemáticas
- Normas comúns dos procedementos tributarios. Fases: iniciación, desenvolvemento e terminación. Obrigación de resolver: prazos e efectos. A proba. As notificacións. Entrada no domicilio. Denuncia pública. Potestades de comprobación e investigación
- A liquidación do tributo
- Procedementos de xestión: declaracións, autoliquidacións, comunicacións de datos. Procedemento de devolución, procedemento iniciado por declaración, procedemento de verificación de datos, procedemento de comprobación de valores, procedemento de comprobación limitada
- A inspección dos tributos: funcións, facultades. Documentación das actuacións inspectoras. O procedemento inspector: fases
- O procedemento de recadación: a recadación en período voluntario. A recadación en período executivo. O procedemento de constrinximento. O embargo. Procedemento fronte a responsables e sucesores
- O procedemento sancionador en materia tributaria
- Revisión de actos tributarios: a revisión de oficio: actos nulos de pleno dereito e anulables, a revogación, a rectificación de erros e a devolución de ingresos indebidos
- Revisión de actos tributarios a través de recurso. O recurso de reposición. A reclamación económico-administrativa. Especial referencia á suspensión do acto impugnado. O procedemento abreviado ante órganos unipersoais
MANUAIS RECOMENDADOS:
- MARTÍN QUERALT, LOZANO SERRANO, CASADO OLLERO e TEJERIZO LÓPEZ, Curso de Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid, ultima edicion
- MENÉNDEZ MORENO, A., Derecho Financiero y Tributario. Lecciones de Cátedra, Lex Nova, ultima edición.
- FERREIRO LAPATZA, J. J., Curso de Derecho Financiero Español, Marcial Pons, ultima edición
- CALVO ORTEGA, R., Curso de Derecho Financiero. I. Derecho Tributario (parte general).
COLECCIÓNS LEXISLATIVAS: actualizadas a setembro de 2010:
- Derecho Financiero y Tributario. Normas básicas, Lex Nova,
- Código Tributario, Aranzadi,
- Derecho Financiero y Tributario. Legislación básica, McGraw-Hill,
- Comprender a importancia da regulación procedimental da aplicación dos tributos, os intereses e os dereitos fundamentais en presenza.
- Coñecer os elementos básicos do procedemento tributario, as súas peculiaridades con relación ao procedemento administrativo común e a estrutura básica do seu funcionamento.
- Acadar un manexo dos textos xurídicos que permita resolver con facilidade supostos prácticos de aplicación dos tributos.
Lección maxistral con inclusión de supostos practicos.
A avaliación realizárase combinando os seguintes criterios:
-Asistencia participativa
-Participación en debates ou resolución de cuestións expostas polo profesor
-Desenvolvemento e presentación de traballos
-Proba de contidos teóricos
En canto a valoración de cada unha das actividades realizadas polo estudante, para outorgar a cualificación final, fixase o seguinte baremo:
1. Exame final: 8 puntos
2. Actividades das clases interactivas: 2 puntos. Nelas valorarase:
• Participación activa, de xeito oral, nas aulas interactivas, e exercicios de autoavaliación.
• Valoración dos traballos entregados ao profesor e elaborados para a resolución dos casos propostos nas aulas interactivas.
• Realización de test ou actividades no campus virtual
A asistencia ás interactivas é obrigatoria, agás nos casos de exención de docencia.
En todo caso, para aprobar será requisito superar tanto o exame como a avaliación das restantes actividades, así como asistir, cando menos, ao 80 % das clases, salvo casos de exención de docencia aprobados pola Xunta de Facultade.
Cando por coincidencia de datas de exames ou por outras causas algún alumno teña dificultades para a realización do exame final nas datas estipuladas polo Centro, poderá optar por realizar un exame oral, que se desenvolverá consonte á normativa xeral de avaliación do rendemento académico, e que necesariamente terá lugar nunha data anterior á fixada para o exame final.
Contémplase tamén a posibilidade de que se o profesor así o propón, e de xeito voluntario, se poda seguir un sistema de avaliación continuada.
Réxime de avaliación para os alumnos con exención de docencia
Aqueles alumnos que obteñan o recoñecemento oficial da exención de docencia conforme aos procedementos normativamente previstos, realizarán o mesmo exame e co mesmo valor que os restantes alumnos (8 puntos). Polo que fai á avaliación das actividades desenvolvidas nas clases interactivas presenciais e á valoración global da actividade do alumno (2 puntos), realizarase a través da resolución dun o varios supostos prácticos que se incluirán como parte do exame (outorgando, de ser o caso, tempo suplementario para a súa resolución). Debe terse en conta que esta norma só se aplica a quen obteña o recoñecemento da exención de docencia e non se configura como un sistema alternativo para que, sen tal recoñecemento, non asista e realice as actividades da docencia interactiva presencial.
Aos efectos da Normativa de Permanencia da USC, son actividades académicas avaliables o exame final, a participación activa nas clases interactivas e, no seu caso, a presentación de traballos.
De cara á segunda oportunidade, os alumnos que sen ter exención de docencia non teñan superado a cualificación mínima requirida na parte interactiva poderán recuperar esa parte a través da realización no exame da segunda oportunidade dun ou varios supostos prácticos (outorgando, de ser o caso, tempo suplementario para a súa resolución)
Ao menos o dobre de tempo que as horas presenciais correspondentes á materia
Al menos el doble de tiempo que las horas presenciales correspondientes a la materia.
María Begoña Villaverde Gómez
- Departamento
- Dereito Público Especial e da Empresa
- Área
- Dereito Financeiro e Tributario
- Teléfono
- 881814679
- Correo electrónico
- mariabegona.villaverde [at] usc.es
- Categoría
- Profesor/a: Titular de Universidade
Cesar Garcia Novoa
Coordinador/a- Departamento
- Dereito Público Especial e da Empresa
- Área
- Dereito Financeiro e Tributario
- Teléfono
- 881814678
- Correo electrónico
- cesar.garcia [at] usc.es
- Categoría
- Profesor/a: Catedrático/a de Universidade
| Mércores | |||
|---|---|---|---|
| 16:00-18:00 | Grupo /CLE_01 | Castelán, Galego | Aula Joaquín Vidal |
| 17.01.2025 17:00-19:00 | Grupo /CLE_01 | Aula 9 |
| 08.07.2025 17:00-19:00 | Grupo /CLE_01 | Aula 9 |